导　　师： 陈皓勇;魏勇军

授予学位： 硕士

作　　者： (）;

机构地区： 华南理工大学

摘　　要： 时下,大多数电网企业内部控制及风险管理体系建设已经深入到企业的流程、岗位、系统、考核等方面,但是随着中央对国有企业监管力度越来越大,外部审计密度、深度持续加强,导致内控违规风险日益严重。因此,急需大力推进内控文化建设,建立一个合理、规范、灵活、稳定的一体化管理的企业风险控制框架,让内控规范扎根于员工价值观与行为实践上。在国内外内部控制研究成果中,通常会从内控体系建设、业务线条内控、内控五要素等角度来进行研究,都是从内控理论或经营业务为出发点。缺少以行业内控实践案例为出发点,以形成行业案例收集、问题剖析、管理对标、自建案例库以及一体化应用等一整套案例分析与应用的方法。本次研究主要通过以收集、分析、整理行业典型内部控制及风险管理案例,结合典型电网企业内部控制及风险管理特征,建立内控违规典型案例分类框架,选取其中关键的案例类型(如资金违规、招标违规等)编写内部控制及风险管理典型案例汇编集,内容包括案例描述、控制活动。辅以设计内部控制及风险管理案例题库、制定案例剖析教材、优化内部控制及风险管理措施等衍生成果,丰富内部控制管理典型案例汇编集成果的应用场景,以融入内部控制及风险管理文化建设全生命周期管理,从而以点带面提升电网企业内部控制及风险管理水平,达到“以史为镜,反观其身,以正其行”。

关 键 词： 电网企业 内部控制 风险管理 案例

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