导　　师： 张继承

授予学位： 硕士

作　　者： (）;

机构地区： 华南理工大学

摘　　要： “新三板”挂牌公司关联方之间的交易行为是中性行为,本质上属于企业自治范畴。关联交易行为有利于整合企业集团的内部资源,降低业务成本,提高经营效率,实现强强联合,有效提高集团成员的整体竞争力。同时,该行为作为内部交易,通过非公允关联交易可以低估、高估营业收入或营业成本,藉财务报表实现税务规避、利润转移,难免有损害债权人、中小股东及其他利益相关者合法权益的嫌疑。尤其是在公司不断发展壮大,转变为公众公司时,关联交易涉及利益相关者越来越多,公众属性变得越明显,监管亦显得更重要。本文分为六个部分,分别为绪论、第一章新三板挂牌公司关联交易的典型特征和类型化考察、第二章新三板挂牌公司关联交易监管制度的现状及问题、第三章资本市场关联交易监管制度比较法考察、第四章新三板挂牌公司关联交易监管制度的完善、结语。论文的绪论部分主要探讨了本文研究意义为确定挂牌公司关联交易的监管模式、监管方式、监管范围,并就关联交易合理性、关联方的界定、关联交易的界定、关联交易监管四个问题的国内外研究成果进行综述,作为本文的理论基础。论文第一章主要研究了挂牌公司关联交易具有主体关联性、交易无价性、利益冲突性三个典型特征和持续性关联交易与偶发性关联交易、经营者关联交易与控股股东关联交易、公允关联交易与非公允关联交易、利益输出型关联交易与利益输入型关联交易四种类型,为对关联交易进行类型化监管提供指引。论文第二章主要分析了挂牌公司关联交易监管制度的现存问题。本章从立法现状、监管模式、行业自律规范三个角度阐述了关联交易监管的规范现状,从行业自律、行政监管两个角度阐述了关联交易监管的实施现状,指出关联交易监管制度存在监管的�

关 键 词： 关联交易 监管制度 非上市公众公司

领　　域： []