作　　者： (蒋雍玮）; (徐兰）;

机构地区： 上海交通大学医学院附属瑞金医院

出　　处： 《经济师》

摘　　要： 内部控制是公司治理的基石,通过内部控制的建立与实施,可以有效发挥兴利、防弊的功能。内控流程的完善与否,与审计工作的执行有着密切的关系。内控流程的设置,作为内审人员必须经常性检查,以了解部门内的实际运作,是否与已设置的内控流程相符。若有差异时,审计人员应设法使其完善。

分 类 号： [F239.45 F275]