导　　师： 林斌

学科专业： L0201

授予学位： 硕士

作　　者： ;

机构地区： 中山大学

摘　　要： 监事会是中国上市公司治理机制的一个重要组成部分，然而，无论是从已有的学术研究所得到的结论，还是从新闻媒体的经验直觉来看，中国上市公司监事会治理绩效均不容乐观。但是，在2005年新修订的《公司法》中，监事会的治理功能依然得到了重点强调。因此，探求提升监事会治理绩效的途径，有着重要的理论价值和政策含义。<br>　　本文围绕着上市公司监事会的若干特征，重点着眼于监事的独立性和胜任能力，从理论上分析和检验监事会特征对其治理绩效的影响。具体而言，本文对监事会独立意见进行分类，将监事会出具非标监事意见作为监事会治理有效的替代变量。然后，本文分别选用6项和2项特征作为监事独立性和胜任能力的替代变量。基于2001年至2005年深市信息披露考评不合格的上市公司数据，通过采用单因素分析和Logistic回归分析，研究表明:6项独立性特征中，关联监事和外部监事均能改善监事会治理绩效;2项胜任能力特征中，较高的大学监事比例和会计师监事均能改善监事会治理绩效;独立监事未发挥预期的监督作用。

关 键 词： 上市公司 治理结构 监事会 胜任能力 绩效评价

分 类 号： [F279.246 F832.51]

领　　域： [经济管理] [经济管理] [经济管理]