导　　师： 杨建辉

学科专业： L0201

授予学位： 硕士

作　　者： ;

机构地区： 华南理工大学

摘　　要： 本文以我在多年长期合作企业——G公司为研究对象,以文献研究、案例分析、图表法和比较法为主要研究方法。首先对企业现状进行了解,通过趋势分析和结构分析对公司的财务报表进行基本了解,进一步用雷达图分析、杜邦分析及因素分析对公司财务进行综合情况解读,特别针对G公司的债务问题进行分析,从债务结构、流动性、财务杠杆等对公司的债务问题进行诊断,均发现公司的财务费用过高导致盈利水平低下,主要原因是公司目前在项目投资巨大,项目贷款超过50亿,支出的利息费用巨大,而该高速路段却未完工而使得收入与负债难以匹配;且中国近年的资金利率正处于上升通道加剧了G公司财务支出压力。因此本文特别针对G公司现阶段财务方面诊断出的问题提出负债解决和债务管理方案,针对债务比率过高问题,公司可以加大权益资本融资、积极开发可转债及中期票据新产品、建立债务管理监督体系;针对债务结构问题,公司可以采取债务的期限结构与资产回收结构匹配、发行适量中期票据替代过量长期贷款和重视直接融资、巧用可转债券;针对流动性问题,公司可以积极协商谈判争取固定利率贷款、剥离低效资产大力优化负债结构、合理选择债务时机固定利息成本支出和建立偿债基金制度、提取更多的企业风险金来应对公司流动性风险。

关 键 词： 财务诊断 负债结构 流动性 方案

分 类 号： [F275]

领　　域： [经济管理] [经济管理]