导　　师： 刘建平

学科专业： B0209

授予学位： 硕士

作　　者： ;

机构地区： 暨南大学

摘　　要： 近年来我国证券市场的上市公司因财务状况异常而被特别处理的现象屡见不鲜，上市公司的这种失信问题已成为被关注的焦点。研究上市公司的信用风险管理对证券市场的监管、金融机构的信贷风险控制以及投资者的利益保护具有重要的现实意义。 正是在这种时代背景下，本文对作为信用风险管理基础环节的信用风险评估进行了研究。本文首先界定了上市信用风险的定义并进行了分类，在此基础上，依据国内外信用风险评估及其管理的发展历史，将信用风险评估模型分为三大类，并对其中重要的、经典的模型做了详细阐述以及比较。然后，针对我国上市公司的信用风险评估状况与管理状况，选择了120家上市公司以2002-2005年末的年度财务报表作为研究的样本，采用Logistic回归分析技术，构建了基于财务报表和市场价值相关指标的我国上市公司信用风险评估模型。实证研究表明，T-1、T-2模型对原样本以及预测样本的预测准确率都非常的高。

关 键 词： 信用风险 评估模型 实证研究 上市公司

分 类 号： [F276.6;F224]

领　　域： [经济管理] [经济管理]