导　　师： 赵息

学科专业： L02

授予学位： 硕士

作　　者： ;

机构地区： 天津大学

摘　　要： 商业银行信贷资产风险管理是商业银行发展中的核心问题。 授信活动是商业银行的重要业务之一，即使在实行“混业经营”的西方发达国家，商业银行虽然可以投资股票、债券等有价证券，但授信业务在整个资产中所占的比重也不会低于50％，而且授信业务是商业银行与其他金融机构相竞争的核心竞争力之一。在实行“分业经营”的我国，信贷资产更占银行资产的70％以上，有些基层银行收益性资产几乎全部是信贷资产。因此，信贷资产的安全影响商业银行的经营效果，事关银行业的生死。因此，加强银行信贷风险管理对银行来说至关重要。 商业银行风险可以有多种分类，通常得到公认程度较高的有以下5大类：即信用风险、市场风险、操作风险、环境风险和行为风险。按照2003年《新巴塞尔资本协议》的划分标准，相应地将商业银行的风险重新分类为信用风险、操作风险和市场风险三大类。 本文针对当前国有商业银行信贷管理的现状，结合案例，按照信用、操作和市场风险三大类进行了详细的分析，指出在操作层面存在的主要问题是信用评级模型过于简单，内控制度不健全，利率风险管理观念、机制尚未完善。 国外商业银行以美国、德国、法国三个国家的内控管理制度为例，指出发达国家的商业银行都有严格的授权审批程序，每一项交易一定要有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都不能是无限的；有着相互独立的业务部门和明确的职责，以达到内控制度所要求的双重控制和交叉检查效果。设有独立的、仅对银行最高权力机构负责内部审计机构；高度的电脑化管理，能够有效地防范道德风险。 本文在结论部分指出，为了有效地防范信贷风险，信用方面需要在宏观上加强国内信用环境建设，奠定商业银行信用风险管理的坚实基础。在商业银行内部要建立自身的信用评级体系，为银行进行信贷决策、日常风险管理和诸多重大经营管理决策的依据；操作方面要加强内控制度建设，建立和完善切实可行、行之有效的内部控制机制是防范金融风险特别是操作风险，促进信贷业务健康发展的根本性前提和基础；市场风险方面要应对利率市场化改革，树立起防范市场风险的观念，设立相应的组织结构和管理制度，通过实行细致完善的资产负债管理和表内外业务的创新，来达到控制市场风险的目的。

关 键 词： 内部控制 信贷风险 市场风险 商业银行

分 类 号： [F832.4]

领　　域： [经济管理]